ドイツ連邦財務省と連邦司法消費者保護省、税および金融犯罪対策アクションプランを発表－暗号資産を含む厳罰化を導入

ドイツ連邦財務省（BMF）と連邦司法消費者保護省（BMJV）は共同で、税および金融犯罪に対するアクションプランを発表しました。このプランは26の対策からなり、税関、マネーロンダリング防止、税刑事法、税務当局のデータアクセスに関する新たなルールを導入します。特に、申告外就労、企業制裁、業務監査、付加価値税（VAT）詐欺、暗号資産などの分野を対象としています。主な変更点として、より厳しい罰則が含まれており、組織的税犯罪は最大15年の懲役刑が科せられ、重い脱税は最低1年の懲役刑を伴う犯罪として再導入されます。

このアクションプランは、BMFとBMJVが協力して策定したもので、さまざまな形態の税および金融犯罪に対する取り組みを強化することを目的としています。既存の枠組みを基盤に、執行と抑止を強化するための広範な問題を網羅しています。主要な焦点領域には、マネーロンダリング対策と、税刑事法の範囲を拡大して暗号資産のような新興課題に対応することが含まれ、これらは金融犯罪の文脈でますます関連性が高まっています。

対策の中では、申告外就労およびVAT詐欺に効果的に対処するための業務監査と企業制裁の改善を強調しています。また、金融行政のためのデータアクセスの拡大を規定し、疑わしい活動のより良い監視と調査を可能にします。これらの規定は、規制の隙間を埋め、当局間の調整を改善することを目指しています。

組織的税犯罪および重大な脱税に対する厳罰の導入は、懲罰措置の顕著な強化を示しています。組織的税犯罪は現在最大15年の懲役刑が可能となり、特に重大な脱税事例は最低1年の拘禁刑を必要とし、ドイツ法下で明確に犯罪として分類されます。